ضريبة القيمة المضافة على الذهب في الإمارات

يخضع الذهب في الإمارات لضريبة قيمة مضافة قياسية بنسبة 5%، تشرف عليها الهيئة الاتحادية للضرائب ضمن إطار الضريبة المطبّق منذ 2018. وتختلف طريقة التطبيق حسب ما تشتريه.

المجوهرات: ضريبة 5%

تُفرض ضريبة 5% على مجوهرات الذهب للاستخدام الشخصي على كامل الفاتورة، بما فيها أجرة المصنعية، لا المعدن فقط. وينبغي أن يوضّح عرض التاجر قيمة المعدن وأجرة المصنعية والضريبة منفصلة.

الذهب الاستثماري: معفى بنسبة صفر

الذهب الاستثماري بنقاوة 99% فأعلى بشكل قابل للتداول (سبائك وعملات)، موثّقاً صحيحاً من المورّد، معفى من الضريبة بنسبة صفر. لذا تُسعَّر سبائك عيار 24 أقرب لقيمة المعدن من المجوهرات.

آلية الاحتساب العكسي (بين الشركات)

في معاملات الذهب بين الشركات، تنقل آلية الاحتساب العكسي مسؤولية الضريبة إلى المشتري المسجّل بدلاً من المورّد. وهذا يخص التجار غالباً، لا المتسوق العادي.

السياح

يمكن للزوار استرداد الضريبة المدفوعة على المشتريات المؤهلة عبر نظام استرداد الضريبة للسياح قبل المغادرة. راجع دليل استرداد الضريبة للسياح.

من يفرض الضريبة ومن لا يفرضها

تدير الهيئة الاتحادية للضرائب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪. ويجب على الصائغ التسجيل متى تجاوزت توريداته الحد الإلزامي. وتحت ذلك الحد قد لا يفرض المتجر الصغير ضريبة إطلاقاً.

ولهذا قد يختلف عرضان على الوزن نفسه. اطلب دائماً فاتورة ضريبية تحمل رقم التسجيل الضريبي للمورّد. وبدون هذا الرقم لا ينبغي إضافة أي ضريبة.

الذهب الاستثماري بنسبة صفرية

المعادن الثمينة الاستثمارية خاضعة لنسبة صفرية لا معفاة. وللتأهل يجب ألا تقل النقاوة عن 99٪ وأن تكون متداولة عالمياً. وهذا يشمل معظم سبائك عيار 24 وعملات السبائك المعروفة.

ولا تتأهل المجوهرات حتى لو كانت عيار 24، لأنها تُصنع للبس لا للتداول. فسبيكة 999 قد تكون صفرية بينما إسورة 999 ليست كذلك. أكّد المعاملة كتابةً قبل الدفع.

آلية الاحتساب العكسي للتجار

تطبّق الإمارات آلية الاحتساب العكسي على الذهب بين الشركات المسجّلة ضريبياً. فيحتسب المشتري الضريبة بدل أن يحصّلها البائع. وهذا يبقي التدفق النقدي عملياً في تجارة عالية القيمة.

ولا تنطبق إلا إذا كان الطرفان مسجّلين وأقرّ المشتري بنية إعادة البيع أو التصفية. ولا يستخدمها المتسوّق العادي أبداً. وتغطي حاسبة استرداد الضريبة جانب المستهلك.

على ماذا تُفرض الضريبة فعلياً

تُفرض الضريبة على الفاتورة كاملة لا على المعدن وحده. فالمصنعية وقيمة الأحجار وأي رسم تصميم كلها ضمن المبلغ الخاضع. ولذلك تحمل القطعة المزخرفة ضريبة أعلى من سلسلة بسيطة بالوزن نفسه.

وفي شراء 10 غرامات من عيار 22، تتبع الضريبة المعدن والمصنعية معاً. نمذج ذلك عبر حاسبة المصنعية. ثم تعرض حاسبة الذهب الرقم النهائي.

البيع للمتجر والاستبدال

بيع ذهبك الخاص لمتجر ليس توريداً خاضعاً منك. فأنت فرد لا منشأة مسجّلة. ويتولى المتجر وضعه الضريبي عند إعادة البيع.

ويطبّق بعض الصاغة نظام هامش الربح على السلع المستعملة. فتُحتسب الضريبة على هامشهم لا على كامل سعر البيع. راجع صفحة الذهب المستعمل لكيفية التقييم.

أسئلة شائعة

هل توجد ضريبة على الذهب في دبي؟

نعم، 5% على المجوهرات. وقد تُعفى السبائك والعملات الاستثمارية بنقاوة 99%+.

هل أدفع ضريبة عند بيع ذهبي؟

لا، الضريبة على الشراء، لا على بيع ذهبك.

تحقق من القواعد الحالية من الهيئة الاتحادية للضرائب (tax.gov.ae) قبل الاعتماد عليها في معاملة.

احسب الضريبة داخل فاتورتك

أسعار الإمارات تشمل ضريبة 5٪ أصلاً، فتقسم بدل أن تضيف. وتستخرج الحاسبة أدناه الضريبة من أي إجمالي. كما تقدّر استرداد السياح.

الضريبة على منتجات الذهب المختلفة

• المجوهرات عليها ضريبة 5٪ على السعر الكامل، المعدن مع المصنعية.
• السبائك الاستثمارية قد تتأهل للنسبة الصفرية حسب النقاوة والبائع.
• الذهب المستعمل قد يخضع لقواعد هامش خاصة لدى التجار المسجّلين.

اطلب دائماً فاتورة ضريبية نظامية. ويجب أن تُظهر رقم التسجيل الضريبي للمورّد. واحتفظ بها للاسترداد وإعادة البيع والجمارك.

إن كنت زائراً

يمكن للزائرين استرداد الضريبة على المشتريات المؤهلة التي تخرج من البلاد. اطلب قسيمة الإعفاء في المتجر وقت الشراء. ويغطي دليل استرداد ضريبة السياح خطوات المطار.